„Ich weiß, dass es umständlich ist, wohlhabenden Leuten Ratschläge zu geben“: Meine Frau, 50, hat Krebs im Endstadium. Unser Nachlass ist 18 Millionen Dollar wert. Wie bereiten wir uns vor?

Wie viel Nachlassplanung würde ein Nachlass wie der unsere benötigen? Wir schöpfen weiterhin unsere Altersvorsorge-/HSA-Konten aus, sind aber der Meinung, dass wir gut investiert haben, und geben jetzt einen größeren Teil unseres Gehalts für den Komfort, die Studienausgaben, den Zehnten, die medizinischen Kosten und die Krankenversicherung, Umbauten, Autokosten, Reisen und Essen gehen aus.

Welche Hilfe brauchen wir?

Nachlassplanungsmann

Verwandt: „Ich habe im Moment wenig Vertrauen in die Welt“: Mein Mann starb nach langer Krankheit und unser gemeinsames Bankkonto wurde eingefroren. Was kann ich tun?

Sie stellen die richtigen Fragen – und das zur richtigen Zeit.

Die Verteilung Ihres Nachlasses an Ihre Kinder und deren Kinder wird zu einer komplizierten Steuersituation führen, aber Ihre Formulierung ist ermutigend. „Kompliziert“ bedeutet nicht unbedingt „schwierig“. Und obwohl Ihnen die Diagnose Ihrer Frau jetzt wichtigere Themen im Kopf hat, ist es klug, sich jetzt und nicht erst später zu organisieren.

Sie und Ihre Frau können dies gemeinsam tun oder Sie können die Führung übernehmen. In jedem Fall erfordert die Nachlassplanung für einen Nachlass im Wert von 1 Million US-Dollar, 18 Millionen US-Dollar oder 100 Millionen US-Dollar die gleichen Vehikel (ein Testament, eine widerrufliche Treuhand, eine Gesundheitsvorsorgerichtlinie und eine Finanzvollmacht) und Personen (einen Anwalt für Nachlassplanung, einen Finanzberater usw.). (oder CPA), um Sie bei der Verwaltung Ihres Vermögens zu unterstützen.

Jennifer L. Campbell, Partnerin bei Karlin & Peebles in Los Angeles, Kalifornien, schlägt einen Bypass-Trust (auch bekannt als Credit-Shelter-Trust) vor. Dies hilft wohlhabenden Menschen, Erbschafts- und Erbschaftssteuern zu vermeiden. In diesem Fall wird ein ausgewählter Betrag des Vermögens in den Trust eingezahlt, der mit Ihrem Tod unwiderruflich wird, und Ihre Erben erhalten ein Einkommen aus dem Trust.

„Die Bedingungen des Bypass Trust können erheblich variieren“, sagt sie. „Am häufigsten ist der Bypass-Trust jedoch so strukturiert, dass er sich als ehelicher Abzugs-Trust qualifizieren kann, der es dem Hinterbliebenen ermöglicht, den Nachlass und die Schenkungsbefreiung des Verstorbenen als Eigentum des Hinterbliebenen zu beanspruchen, und es ermöglicht, dass die Vermögenswerte im Bypass-Trust ein neues erhalten.“ Grundlage ist der Tod des Hinterbliebenen.“

Laut Campbell sind Trusts in der Regel sehr flexibel und können so gestaltet werden, dass sie Ausschüttungen zur Finanzierung von weiterführenden Studiengängen, Hochzeiten und anderen Meilensteinen im Leben umfassen. „Diese Treuhandfonds können lebenslang gehalten werden oder zur Auszahlung in verschiedenen Altersstufen bestimmt werden [and] die Flexibilität, die Generationen überspringende Übertragungssteuer einzuplanen, die derzeit der Befreiung von der Erbschafts- und Schenkungssteuer entspricht.“

Für Vermögenswerte, die nicht in eine Treuhandstiftung gelangen: Sie können Ihre Kinder als Begünstigte benennen und/oder eine Übertragungsurkunde im Todesfall erstellen. Vermeiden Sie es, ihre Namen auf den Urkunden anzugeben, damit Sie von der Step-up-In-Basis profitieren können, bei der die Kapitalgewinne bei Ihrem Tod auf den fairen Marktwert und nicht auf den ursprünglichen Kaufpreis angerechnet werden. Ein Berater hilft Ihnen dabei, Ihre Treuhand(en) detaillierter zu strukturieren.

Anfang Oktober kündigte der Internal Revenue Service eine neue Befreiung von der Erbschaftssteuer für Vermögensübertragungen zu Lebzeiten und nach dem Tod des Verstorbenen in Höhe von 13,99 Millionen US-Dollar pro Person für das nächste Jahr an, gegenüber 13,61 Millionen US-Dollar im Jahr 2024. Der jährliche Freibetrag für Schenkungen stieg auf 19.000 US-Dollar für 2025, gegenüber 18.000 US-Dollar in diesem Jahr; Bei verheirateten Paaren ist es doppelt so hoch.

Aber es gibt einen Haken in der bald erscheinenden Steuergesetzgebung: Sofern der Kongress keine Maßnahmen ergreift, soll diese Befreiung im Jahr 2026 „auslaufen“ oder auf 5 Millionen US-Dollar geändert werden; Es wird an die Inflation gekoppelt sein, was es wahrscheinlich auf 7 Millionen US-Dollar bringen wird. Das ist der Höchstbetrag an Vermögenswerten, den Sie und Ihre Frau Ihren Erben hinterlassen können, ohne Bundesnachlasssteuer zu zahlen.

Um die lebenslange Befreiung des Erstverstorbenen zu nutzen, sollten Sie einen „Credit Shelter“-Trust in Betracht ziehen, sagt Neil V Carbone, Treuhand- und Nachlasspartner bei Farrell Fritz PC. Sie sollten auch die Vorteile von Trusts für Ihre Kinder berücksichtigen, fügt er hinzu. Mit zunehmendem Alter haben sie möglicherweise andere Bedürfnisse (und Wünsche).

„Das Treuhandvermögen könnte unter anderem zur Finanzierung ihrer Ausbildung, ihres ersten Zuhauses und ihrer Geschäftsvorhaben genutzt werden“, fügt er hinzu. „Bevor sie ihr Vermögen für jedes Kind in separate Treuhandfonds aufteilen, könnten sie einen ‚Topf‘-Treuhandfonds einrichten, der beiden Kindern zugute kommt, bis das Jüngste ein bestimmtes Alter erreicht hat.“

Im Falle einer unheilbaren Krankheit seien auch Steuerplanungsstrategien zu berücksichtigen, sagt Carbone, etwa die Übertragung von Vermögenswerten mit niedriger Basis auf den todkranken Ehegatten, damit diese im Todesfall eine erhöhte Basis erhalten, sofern der Ehegatte überlebt mindestens ein Jahr nach der Übertragung.

„Abhängig vom Staat, in dem Sie wohnen, kann es staatliche Erbschaftssteuern geben, und viele Staaten haben Befreiungen, die weit unter dem Bundesfreibetrag liegen“, sagt Clay Stevens, Direktor für strategische Planung und Partner bei Aspiriant in Irvine, Kalifornien. „Die Sätze können sein bis zu 15 %. In diesen Bundesstaaten benötigen Sie einen speziell ausgearbeiteten Nachlassplan, um diese Steuer zu minimieren.“

Stevens empfiehlt, sich regelmäßig mit Ihrem Finanzberater zu treffen. „Wir empfehlen Kunden, alle fünf Jahre eine Überprüfung durchzuführen und alle zehn Jahre zu aktualisieren“, sagt er. Angesichts der möglichen bevorstehenden Änderungen der Erbschaftssteuervorschriften schlägt er jährliche Gespräche vor. Mit wem Sie regelmäßig sprechen, hängt möglicherweise auch von der Beziehung ab und davon, wie problemlos Sie zusammenarbeiten.

Campbell hat eine etwas andere Meinung: „Wenn es darum geht, wer Ihnen und Ihrer Frau bei der Nachlassplanung helfen soll, sollten Sie ein Team haben“, sagt sie. „Der Anwalt für Nachlassplanung ist in der Regel der Teamleiter, während Ihr Finanzberater und Buchhalter eine wichtige Rolle dabei spielt, sicherzustellen, dass der von Ihnen gewählte Plan die gewünschten Ergebnisse bringt.“

„Bei der Nachlassplanung geht es nicht nur darum, was bei Ihrem Tod passiert, sondern auch darum, was passiert, wenn einer oder beide von Ihnen am Leben sind, aber keine Entscheidungen treffen können“, fügt sie hinzu. „Wenn Sie nicht in der Lage sind, Ihre Angelegenheiten zu regeln und keine Planung vorgenommen haben, wird das Gericht normalerweise jemanden ernennen, der Ihre Angelegenheiten zu Lebzeiten verwaltet.“ Je mehr Sie also jetzt tun, desto wahrscheinlicher ist es, dass Sie das vermeiden.

Viel Glück für Sie, Ihre Frau und Ihre Familie.

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