Da für Anlagekonten ein sehr gutes Jahr zu Ende geht und sich die aktuellen Steuersätze in absehbarer Zeit kaum ändern werden, fällt es schwer, jetzt Steuern zu zahlen, um traditionelle IRAs und 401(k)s in Roth-Konten umzuwandeln.
Doch eine Finanzberatungsplattform, Boldin, verzeichnete im Jahr 2024 einen Anstieg der Nutzung ihres Roth-Umrechnungsrechners um 128 % im Vergleich zum Vorjahr.
Boldin, früher bekannt als NewRetirement, hört von allen möglichen Nutzern, die während ihrer Berufslaufbahn viel auf steuerbegünstigten Konten gespart haben und nun, kurz vor dem Ruhestand, die drohenden erforderlichen Mindestausschüttungen als Problem ansehen.
„Es dämmert ihnen“, sagte Steve Chen, CEO von Boldin. „Die meisten unserer Nutzer sind 401(k)-Millionäre, die über 50 Jahre alt sind, und ihnen wird langsam bewusst, dass es nicht nur um Rendite geht – es geht darum, wo Ihr Geld steckt.“
Erforderliche Mindestausschüttungen sind die Version der verzögerten Befriedigung des IRS. Sie können jedes Jahr Geld beiseite legen, das während Ihrer Arbeit steuerfrei auf qualifizierten Konten wächst, aber irgendwann müssen Sie anfangen, Steuern auf dieses Geld zu zahlen. Im Moment liegt dieser Zeitpunkt bei 73 Jahren, aber im Jahr 2033 wird er auf 75 Jahre ansteigen. Es gibt eine Formel, die die Regierung basierend auf Ihrem Alter und Ihrem Kontostand anwendet, um zu bestimmen, wie viel Sie abheben müssen.
Das Problem für 401(k)-Millionäre, die in den Fünfzigern (oder jünger) sind, besteht darin, dass sie in den etwa 20 Jahren, bevor sie anfangen müssen, Geld abzuheben, bei erhöhtem Wachstum, selbst bei einer bescheidenen Wachstumsrate, 4 Millionen US-Dollar anhäufen können. Das würde einen RMD von mindestens 150.000 US-Dollar bedeuten, der als steuerpflichtiges Einkommen gilt. Mit Sozialversicherungs- und anderen steuerpflichtigen Investitionsgewinnen – zusammen mit den Löhnen für diejenigen, die im Alter von 73 Jahren noch arbeiten – werden sie dadurch in höhere Steuerklassen geschoben, als sie vielleicht angenommen hätten. Darüber hinaus werden sie am Ende wahrscheinlich zahlen müssen IRMAA-Zuschläge auf Medicare-Prämien.
Wenn Sie wahrscheinlich jedes Jahr mehr als nötig von Ihrem qualifizierten Rentenkonto für den Lebensunterhalt abheben, dann werden Sie sich im Allgemeinen nicht über Ihre RMDs ärgern, und Roth-Umwandlungen sind nichts für Sie. Wenn Sie befürchten, dass Ihr Notgroschen Ihr ganzes Leben lang nicht ausreicht, lohnt es sich nicht, darüber nachzudenken, ob Sie jetzt Steuern zahlen oder später Steuern zahlen möchten.
Bedenken hinsichtlich RMDs betreffen in der Regel nur Personen, die über große Guthaben auf steuerbegünstigten Konten verfügen, die ihren Bedarf mehr als decken. Die Idee besteht darin, dass Sie systematisch große Beträge von Ihren Konten abheben, dieses Geld auf ein Roth-Konto umwandeln und die fälligen Steuern mit anderen Ersparnissen bezahlen, damit Sie den Betrag, den Sie für zukünftiges steuerfreies Wachstum zurückgelegt haben, nicht um weniger reduzieren Zahlung der Steuer mit der Auszahlung selbst. Was als große Beträge gilt, könnte mehrere Jahre lang zwischen 25.000 und 200.000 US-Dollar pro Jahr liegen, sagte Nicholas Yeomans, ein zertifizierter Finanzplaner mit Sitz in Georgia.
Diese Art der Umrechnung ist optimal, wenn Sie sich in der Steuerklasse von 24 % oder weniger befinden und glauben, dass Ihr Steuersatz in Zukunft steigen wird, weil Sie damit rechnen, dass sich Ihr Einkommen oder die Steuergesetze ändern könnten. Es ist auch besser, dies zu tun, wenn die Finanzmärkte im Minus sind, damit Sie weniger Steuern zahlen und vom Wachstumsaufschwung im Roth profitieren können, wo dieser steuerfrei erfolgt und keine RMDs für Sie oder Ihre Familie drohen Erben, um die man sich Sorgen machen muss.
Allerdings ist das derzeit nicht der Fall. Der Aktienmarkt ist in diesem Jahr stark gestiegen, und die neue Trump-Regierung wird mit Hilfe der Republikaner im Repräsentantenhaus und im Senat wahrscheinlich die Steuersätze senken oder die aktuellen Sätze erhöhen.
„Ich glaube nicht, dass die Leute das vor 45 Tagen auf ihren Bingokarten hatten“, sagte Stash Graham, ein Vermögensverwalter mit Sitz in Washington, D.C
Das heißt aber nicht, dass die Konvertierungsaktivitäten von Roth zum Stillstand gekommen sind. Umgekehrt hat die Situation einen alternativen Grund dafür geboten, dies zu tun. Zum einen wird Ihr RMD-Betrag durch Ihren Kontostand zum 31. Dezember festgelegt, und viele Menschen werden im nächsten Jahr aufgrund der Gewinne in diesem Jahr mit höheren RMD-Beträgen rechnen müssen.
Graham wies auch darauf hin, dass alles, was in den nächsten Jahren steuerrechtlich passieren wird, nicht ewig dauern wird – und vielleicht nicht einmal länger als die Dauer einer typischen mehrjährigen Roth-Umstellungsstrategie, die 10 Jahre betragen könnte. Was in den nächsten zwei Jahren passiert, könnte in sieben oder acht Jahren von Veränderungen überholt werden.
„Wir raten Kunden, insbesondere jüngeren Kunden, immer noch, dass sie ihre Umstellung jetzt durchführen sollten, wenn ihr zukünftiges Verdienstpotenzial höher ist“, sagte Graham. „Wenn Sie diese Umstellung vornehmen möchten, ist es wahrscheinlich günstiger, dies jetzt zu tun als später.“
Graham sagte, er habe gerade diese Diskussion mit einem kürzlich pensionierten, wohlhabenden Kunden Mitte 60 geführt, der über seine bevorstehenden RMDs nachdachte. Der beste Zeitpunkt, um mit solchen Umstellungen zu beginnen, ist in der Regel vor dem 63. Lebensjahr, wenn zusätzliches Einkommen zu Medicare-IRMAA-Zuschlägen führen kann.
Der Kunde war vielleicht etwas spät dran, aber er dachte nicht an sich. Er hatte vor, dieses Geld seinen Kindern zu hinterlassen, und er wollte das Pflaster abreißen und eine größere Umstellung vornehmen, damit sie nicht mit einer Erbschaft belastet würden, die sie über zehn Jahre lang zu ihren hohen Sätzen versteuern müssten . Sein Gedanke war folgender: Früher befand er sich in der niedrigen Steuerklasse von 30 %, und jetzt lag er in einer viel niedrigeren Steuerklasse – sicherlich niedriger als das, was seine Kinder zahlen würden. „Es ist ein einmaliges Ereignis und er hat das Gefühl, dass er es verkraften kann“, sagte Graham.
Grahams Aufgabe bestand darin, diesen Plan zu kalkulieren und ihn mit den Alternativen zu vergleichen, etwa die Umstellung auf fünf Jahre oder länger zu verteilen oder einen Teil des Geldes zu verschenken.
Eine weitere vielschichtige Strategie nutzte Yeomans bei einem Kunden, der die Steuerersparnisse einer großen Wohltätigkeitsspende nutzte, um die Steuerbelastung einer Roth-Umwandlung zu decken. Meistens funktioniert dies am besten mit einer qualifizierten Wohltätigkeitsspende einer IRA, die es Ihnen ermöglicht, bis zu 105.000 US-Dollar zu verschenken und damit einen RMD oder einen niedrigeren RMD des nächsten Jahres zu erfüllen (dieser Betrag wird im Jahr 2025 als QCDs auf 108.000 US-Dollar steigen). sind jetzt inflationsindexiert). Dafür muss man mindestens 70½ Jahre alt sein.
Viele Kunden verfügen jedoch über große Aktienbestände auf Maklerkonten, möglicherweise aus Unternehmensoptionen oder aufgrund einer Erbschaft. Wenn sie wachsen, entsteht durch die Einlösung eine Steuerbelastung. Eine Lösung besteht also darin, die Aktien direkt an eine Wohltätigkeitsorganisation zu spenden oder sie in einen von Spendern empfohlenen Fonds zu stecken, um sie später zu verteilen. Wenn Sie die beabsichtigten Spenden über mehrere Jahre bündeln, können Sie wahrscheinlich Ihre Ausgaben nach Anhang A auflisten, anstatt den Standardabzug vorzunehmen.
„Wir ermitteln, wie viel Steuerersparnis die Spende bringen würde, und ermitteln dann, welche Art von Roth-Umwandlung diese Steuerersparnis zunichte machen würde“, sagte Yeomans. Der Effekt besteht darin, dass der Kunde in der Lage ist, eine Roth-Umwandlung durchzuführen, großzügig zu sein, keine Kapitalgewinne zu erzielen und am Ende keine zusätzlichen Steuern zu zahlen. „Wir senken auch zukünftige RMDs“, fügte Yeomans hinzu. „Es ist eine großartige Strategie, die übersehen wird.“
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