Es gibt einige Änderungen in der Bundespolitik, die sich im neuen Jahr auf die Finanzen der Kanadier auswirken könnten.
Brian Quinlan, Wirtschaftsprüfer bei Allay LLP, sagt, dass viele der Änderungen Routine seien. Dazu gehören inflationsbedingte Anpassungen der Steuerklasse, in die Sie fallen, oder der Art und Weise, wie Ihr TFSA-Beitragsraum aussieht.
Andere Änderungen – wie etwa die Kapitalertragssteueränderungen, die 2025 erstmals für ein ganzes Jahr in Kraft treten werden – erfordern möglicherweise mehr Planung.
Hier ist eine Liste der Änderungen, die Sie beachten sollten:
Steuerklassen
Für 2025 werden die Einkommensteuerklassen im neuen Jahr um 2,7 Prozent erhöht, um zu verhindern, dass höhere Preise die Kanadier in höhere Steuerklassen drängen. Das kommt nach einem Anstieg von 4,7 Prozent im Jahr 2024.
Für 2025 beträgt die Bundessteuer 15 Prozent für Einkünfte bis zu 57.375 US-Dollar; 20,5 Prozent zwischen 57.375,01 $ und 114.750 $; und 26 Prozent zwischen 114.750,01 und 177.882 US-Dollar.
Der Steuersatz beträgt 29 Prozent für Einkünfte zwischen 177.882,01 US-Dollar und 253.414 US-Dollar, während alles darüber hinaus mit 33 Prozent besteuert wird.
„Man zahlt nicht nur wegen der Inflation mehr Steuern, daher ist (die Anpassung) eine gute Nachricht für uns alle“, sagte Quinlan.
„Selbst wenn Sie im Jahr 2024 genau das gleiche Einkommen haben wie im Jahr 2023, zahlen Sie weniger Steuern, weil weniger zu einem höheren Steuersatz besteuert wird“, fügte er hinzu.
Persönlicher Grundbetrag
Für das Steuerjahr 2025 liegt der persönliche Grundbetrag – auf den Sie keine Bundeseinkommensteuer zahlen – je nach Gesamteinkommen zwischen 14.538 und 16.129 US-Dollar.
Das ist ein Anstieg gegenüber den Zahlen von 2024, die zwischen 14.256 und 15.705 US-Dollar liegen. Wer ein geringeres Einkommen hat, hat einen höheren Grundfreibetrag.
Kanada-Pensionsplan
Einige kanadische Arbeitnehmer werden aufgrund eines steigenden CPP-Beitrags etwas mehr von ihren Gehaltsschecks abgezogen.
Im Jahr 2019 begann eine mehrjährige Rentenumgestaltung, als sowohl der Quebec Pension Plan als auch CPP mit der schrittweisen Einführung erweiterter Leistungen begannen, um Rentnern eine größere finanzielle Unterstützung zu bieten. Die individuellen Beiträge – und der entsprechende Anteil des Arbeitgebers – stiegen mit der Umsetzung des Plans.
Ab 2024 gibt es nun zwei zusätzliche Verdienstobergrenzen über das Grundniveau hinaus, wobei Arbeitnehmer mit höherem Einkommen in einer zweiten Stufe einen zusätzlichen Aufschlag auf das Verdienst innerhalb einer zweiten Stufe zahlen, bevor sie das Maximum erreichen.
Die Verdienstobergrenze für Erstverdiener wird im neuen Jahr von 68.500 USD im Jahr 2024 auf 71.300 USD steigen. Die Verdienstobergrenze der zweiten Stufe wird von 73.200 USD im Jahr 2024 auf 81.200 USD steigen.
Nach 2025 wird das Programm vollständig umgesetzt sein und die Grundgrenzen sowie die Obergrenzen für die erste und zweite Stufe werden im Einklang mit dem Lohnwachstum und nicht mit den größeren Sprüngen der letzten Jahre ansteigen.
Jeder, der ab 2019 gearbeitet und Beiträge zum CPP geleistet hat, hat bei der Pensionierung Anspruch auf eine höhere CPP-Auszahlung für das Einkommen aus diesem Zeitraum.
Kapitalertragssteuer
Hier besteht eine gewisse Unsicherheit, da das Gesetz noch nicht verabschiedet wurde, aber die vorgeschlagenen Änderungen an der Kapitalertragssteuer sind erheblich.
Quinlan sagte, die Änderungen erforderten „ernsthaftes Nachdenken“ für diejenigen, die über den Verkauf von Vermögenswerten im neuen Jahr nachdenken, da es das erste volle Jahr sein dürfte, in dem ein höherer Steuersatz für Gewinne über 250.000 US-Dollar gilt.
Der Zeitpunkt Ihres Verkaufs der Vermögenswerte sei wichtig, sagte Quinlan.
„Im Gegensatz zum Verkauf von Vermögenswerten mit einem riesigen Gewinn von 300.000 US-Dollar in einem Jahr möchten Sie vielleicht einige in einem Jahr und andere im folgenden Jahr verkaufen“, sagte er.
Sobald die Änderungen in Kraft treten, gelten sie ab dem 24. Juni 2024 für alle Kapitalgewinne.
Nach den neuen Regeln gilt ein größerer Teil der Kapitalgewinne einer Person – der Gewinn aus dem Verkauf von Vermögenswerten – als steuerpflichtig.
Zuvor besteuerte der Staat 50 Prozent der Kapitalgewinne. Während dieser Betrag für Kapitalgewinne bis zu 250.000 US-Dollar gilt, wird er für Gewinne über 250.000 US-Dollar auf zwei Drittel erhöht.
Registrierte Altersvorsorgepläne
Für das Geschäftsjahr 2024 können Kanadier bis zum 3. März Beiträge auf ihre registrierten Altersvorsorgekonten einzahlen.
Der Schwellenwert für das eingetragene Altersguthaben wird im neuen Jahr von 31.560 US-Dollar im Vorjahr auf 32.490 US-Dollar erhöht, zuzüglich etwaiger Beitragsspielräume aus den Vorjahren.
Den Betrag Ihres ungenutzten Beitragsraums können Sie dem letztjährigen Steuerbescheid der Canada Revenue Agency oder Ihrem CRA-Onlinekonto entnehmen.
Dieser Bericht von The Canadian Press wurde erstmals am 1. Januar 2025 veröffentlicht.
