ICHRA – Individual Coverage Health Reimbursement Arrangement – scheint das neue Schlagwort des Jahres 2025 zu sein.
ICHRAs ermöglichen es Arbeitgebern, ihren Mitarbeitern Dollar vor Steuern zur Verfügung zu stellen, um die Kosten für individuelle Krankenversicherungsprämien und qualifizierte medizinische Ausgaben zu decken. Sie wurden unter der ersten Trump-Administration im Jahr 2019 erstellt und wurden im Jahr 2020 verfügbar. Nach Angaben des HRA Council – einer Interessenvertretung für Administratoren von Health Reimbursement Arrangements und mehr – stieg die ICHRA-Akzeptanz zwischen 2023 und 2024 unter den Mitgliedern der Organisation um 29 % (obwohl dies schwierig ist). um sicher zu sagen, wie viele Arbeitgeber sie anbieten). Mehrere Startups, die Arbeitgebern bei der Verwaltung von ICHRAs helfen, haben kürzlich ebenfalls Finanzmittel erhalten, darunter StretchDollar und Remodel Health.
Das Interesse an ICHRA ist auf die Unzufriedenheit mit der traditionellen Gruppenkrankenversicherung zurückzuführen. Der allgemeine Konsens unter den für diesen Artikel Befragten scheint darin zu bestehen, dass diese Pläne den Arbeitnehmern mehr Wahlmöglichkeiten bieten, aber mindestens ein Arbeitgebervertreter sieht darin lediglich eine vorübergehende Lösung für ein kaputtes Gesundheitssystem.
„Sie sind ein Pflaster, das ein Symptom bekämpft, das meiner Meinung nach keinen positiven systemischen Nutzen hat“, sagte Elizabeth Mitchell, Präsidentin und CEO der Purchaser Business Group on Health. „Für einigermaßen gesunde Menschen mit niedrigen Gesundheitskosten kann ich verstehen, warum es attraktiv wäre, und vielleicht ist es für einige Bevölkerungsgruppen sogar sinnvoll.“ Aber wir müssen noch Qualität und Erschwinglichkeit für das System insgesamt klären.“
Wie funktionieren ICHRAs?
Die Gründung von ICHRAs erfolgte nach der Einführung einer weiteren Versicherungsoption für Arbeitgeber mit einem noch längeren Akronym: Qualified Small Employer Health Reimbursement Arrangements (QSEHRA). QSEHRA wurde 2016 von der Obama-Regierung gegründet und ermöglichte es kleinen Unternehmen mit weniger als 50 Vollzeitbeschäftigten, ihren Mitarbeitern Mittel vor Steuern für den Abschluss von Krankenversicherungen anzubieten. Allerdings gab es Einschränkungen, auch hinsichtlich des Angebotsumfangs, und diese galten nur für kleine Unternehmen.
Deshalb hat die Trump-Administration im Jahr 2019 ICHRAs geschaffen, die es Arbeitgebern jeder Größe ermöglichen, ihren Mitarbeitern eine unbegrenzte feste Leistung vor Steuern zu gewähren. Laut Robin Paoli, Geschäftsführer des HRA Council, gibt es mehrere Gründe, warum ICHRAs für Arbeitgeber, insbesondere für kleine Arbeitgeber, attraktiv geworden sind. Für kleine Arbeitgeber ist es vor allem auf die steigenden Gesundheitskosten zurückzuführen, die es für sie immer schwieriger machen, eine Krankenversicherung anzubieten. Aber größeren Arbeitgebern bieten ICHRAs mehr Flexibilität und ermöglichen ihren Mitarbeitern, den Plan zu wählen, der ihren Bedürfnissen am besten entspricht, z. B. einen Plan, der von ihrem bevorzugten Träger angeboten wird, einen Plan, der ihr bevorzugtes Krankenhaus abdeckt, oder einen Plan, der auf eine bestimmte Erkrankung zugeschnitten ist. Bei einer Gruppenversicherung haben Mitarbeiter beispielsweise eines Unternehmens mit 4.500 Mitarbeitern möglicherweise nur eine Handvoll Tarife zur Auswahl.
Wenn Arbeitgeber eine ICHRA anbieten, können sie ihre Mitarbeiter in verschiedene Klassen einteilen, beispielsweise in Vollzeitbeschäftigte, Teilzeitbeschäftigte oder nach verschiedenen geografischen Gebieten. Dann entscheiden sie, welchen Betrag jede Mitarbeiterklasse erhält. Für ältere Arbeitnehmer und solche mit mehr Angehörigen können die Erstattungen erhöht werden.
Mitarbeiter können dann eine individuelle Krankenversicherung über einen Anbieter, über die ACA-Börse oder sogar Medicare abschließen, sofern sie dazu berechtigt sind. Sie können die Mittel für qualifizierte medizinische Ausgaben verwenden, beispielsweise für die Diagnose, Behandlung und Vorbeugung einer Krankheit.
Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass Arbeitgeber zwar einer Klasse von Arbeitnehmern einen ICHRA-Plan und einer anderen Klasse einen Gruppenkrankenversicherungsplan anbieten können, sie jedoch nicht beide gleichzeitig für eine Klasse anbieten können. Beispielsweise kann ein Unternehmen Vollzeitmitarbeitern eine Gruppenkrankenversicherung und Teilzeitmitarbeitern eine ICHRA anbieten, Vollzeitmitarbeitern kann jedoch nicht sowohl eine Gruppenkrankenversicherung als auch eine ICHRA angeboten werden.
Während kleine Arbeitgeber die größten Anwender von ICHRA waren, sind große Arbeitgeber die am schnellsten wachsende Kohorte, wie die Daten des HRA Council zeigen.
Ein leitender Angestellter einer technologieorientierten Versicherungsgesellschaft, die ein großer Befürworter von ICHRA ist, stimmte zu, dass das Interesse großer Arbeitgeber gestiegen sei. Louis DeStefano, Senior Vice President für Wachstum bei Oscar Health, geht davon aus, dass große Arbeitgeber ICHRA-Pläne zunächst mit bestimmten Untergruppen ihrer Bevölkerung testen werden, beispielsweise solchen in geografischen Regionen mit guten ACA-Plänen.
„Ich glaube nicht, dass ein Arbeitgeber mit 100.000 Einwohnern morgen seine gesamte Bevölkerung zu ICHRA verlagern wird, aber ich denke, er stellt die Fragen und versucht zu verstehen, welchen Teilen seiner Bevölkerung dies am besten dienen könnte“, sagte er sagte.
Allerdings kann die Verwaltung von ICHRA-Plänen für Arbeitgeber verwirrend sein, und die Auswahl eines Plans an den ACA-Börsen könnte für Arbeitnehmer eine Belastung darstellen. Hier kommen Startups wie Thatch, StretchDollar und Take Command ins Spiel. Diese Unternehmen unterstützen Makler und Arbeitgeber bei der Aufklärung über ICHRA und unterstützen sie bei der Erstellung von ICHRA-Plänen für ihre Mitarbeiter. Sie helfen den Mitarbeitern auch dabei, die richtigen Krankenversicherungspläne für sie zu finden.
„An der Bildungsfront gibt es noch viel zu tun“, sagte Kyle Estep, Senior Vice President für Strategie bei Take Command. „Aufgabe eins bestand darin, Versicherungsagenten und große Makler-/Beratungsfirmen im Bereich der Leistungen an Arbeitnehmer auszubilden. Diese Leute treiben den Markt voran. Darüber hinaus stehen wir noch am Anfang des Aufbaus von Personal- und Finanzexperten, die am Entscheidungstisch sitzen.“
Sind ICHRAs für Arbeitgeber und Arbeitnehmer von Vorteil?
Der Hauptvorteil von ICHRAs für Mitarbeiter besteht darin, dass sie ihnen Wahlmöglichkeiten bieten. Beispielsweise kann jemand, der an Diabetes leidet, einen Plan wählen, der seinen Bedürfnissen entspricht, oder eine spanischsprachige Person kann einen Plan wählen, der auf diese Sprache zugeschnitten ist. DeStefano setzte es mit dem Übergang von der Rente auf 401Ks gleich.
„Sie geben den Mitarbeitern die Macht zurück“, sagte er. „Und ich denke, was an ICHRA so aufschlussreich ist, ist, dass drei Pläne für einen großen Arbeitgeber nicht wirklich den Bedürfnissen aller Familien entsprechen. … Bei allem, was wir in diesem Land kaufen, haben wir eine riesige Auswahl. Wir kommen gerade aus den Ferien und es gab eine unbegrenzte Auswahl an Produkten, die wir kaufen würden, aber das kann ich mit meiner Krankenversicherung nicht machen. Ich denke, das ist wirklich der Wandel, und ich denke, das ist der Grund, warum er auf lange Sicht erfolgreich sein wird.“
Ein weiterer Vorteil besteht laut Christina Farr, Geschäftsführerin des Beratungsunternehmens Manatt Health, darin, dass Menschen ihren Plan möglicherweise auch dann behalten können, wenn sie ihren Arbeitgeber verlassen, im Gegensatz zu herkömmlichen Versicherungen, bei denen Arbeitnehmer ihren Versicherungsschutz verlieren, wenn sie ihren Arbeitsplatz verlassen.
Dennoch müssen die Mitarbeiter kultiviert sein, um für ihre Bedürfnisse einzukaufen, und in diesem Sinne stellen ICHRAs eine schwere Belastung dar, argumentierte Mitchell von PBGH.
„Die Wahl eines Gesundheitsplans oder eines Gesundheitssystems ist byzantinisch und unglaublich schwierig zu vergleichen und zu verstehen“, sagte sie. „Das gesamte Problem mit dem US-amerikanischen Gesundheitswesen besteht darin, dass es sich um einen absolut dysfunktionalen Nichtmarkt handelt, auf dem es keine Informationen gibt, es keine Möglichkeit gibt, Qualität oder Kosten zu vergleichen, es fast keine Möglichkeit gibt, in der Hälfte der Zeit einen Termin zu bekommen, und dann ist man es.“ Teil einer größeren Gruppe. …Es ist nicht fair, von einem Verbraucher zu verlangen, dass er sich in einem unnavigierbaren System zurechtfindet.“
In einem aktuellen LinkedIn-Beitrag stellte ein anderer Gesundheitsexperte die Frage, ob ICHRAs den Mitarbeitern tatsächlich Zugang zu hochwertiger Gesundheitsversorgung verschaffen.
„Ich frage mich wirklich, ob einer dieser ICHRA-Evangelisten jemals einen individuellen Krankenversicherungsplan abgeschlossen hat?“ sagte Ari Gottlieb, Leiter der Beratungsgruppe A2 Strategy Corp. „Was sie im Allgemeinen finden würden, sind Pläne mit Medicaid-basierten, begrenzten Anbieternetzwerken, wobei die meisten keine Abdeckung außerhalb des Bundesstaates haben und führende Gesundheitssysteme ausgeschlossen sind.“
Paoli vom HRA Council merkte an, dass sie zwar glaubt, dass ICHRAs für eine Vielzahl von Verbrauchern funktionieren, sie aber verstehen kann, warum jemand mit komplexen Erkrankungen es vorziehen könnte, eine Absicherung durch eine traditionelle Gruppenversicherung zu erhalten. Dennoch glaubt sie, dass ICHRA für die Mehrheit der Menschen funktioniert, weil es sich um eine ACA-konforme Versicherung handelt.
Die Vorteile für Arbeitgeber sind viel klarer.
Für sie – insbesondere für kleinere Unternehmen – bieten ICHRAs das Potenzial, die Gesundheitskosten zu senken, glaubt Molly Chidester, stellvertretende Direktorin für Gesundheitsinnovation bei Morgan Health, einer Geschäftseinheit von JPMorgan Chase, die sich auf arbeitgeberfinanzierte Versicherungen konzentriert.
„Steigende Kosten für die Gesundheitsfürsorge sind besonders für kleine und mittelständische Unternehmen eine Belastung, und ICHRAs könnten möglicherweise dazu beitragen, diese Auswirkungen abzumildern – insbesondere in Staaten, in denen der Preis für den Einzelmarkt im Vergleich zu Gruppentarifen wettbewerbsfähig ist“, sagte Chidester. „ICHRAs machen Gesundheitskosten vorhersehbarer und haben einigen kleinen Unternehmen dabei geholfen, erstmals Gesundheitsvorteile anzubieten.“
Allerdings ist Mitchell nicht ganz der Meinung, dass ICHRAs erhebliche Auswirkungen auf die Gesundheitskosten für Arbeitgeber haben werden.
„Meine Frage zu ICHRAs ist: Was glauben die Leute, was die Kosten mit einem ICHRA niedrig hält?“ sie argumentierte. „Wenn Riesenunternehmen, die buchstäblich Milliarden von Dollar pro Jahr ausgeben, gezwungen sind, niedrigere Kosten auszuhandeln, wie würde ein Einzelner mit einem definierten Bargeldbetrag das tun?“ Es mag also ein schöner kurzfristiger Ausweg sein, aber es gibt keinen Mechanismus, der tatsächlich die Erschwinglichkeit steigert oder einen Druck auf die Kosten ausübt.“
Mit anderen Worten: Indem man dem Arbeitnehmer die Verantwortung für die Auswahl seiner Krankenversicherungspläne überträgt, gibt er die Verhandlungsmacht auf, die Arbeitgeber gegenüber Gesundheitssystemen und Versicherern haben. Allerdings gilt dieses Argument vor allem für große, eigenfinanzierte Arbeitgeber, da kleine Arbeitgeber nicht über viel Verhandlungsmacht verfügen.
Während es schwierig ist zu sagen, wie viele Arbeitgeber sich an ICHRAs wenden, da keine Meldepflicht besteht, geht Paoli davon aus, dass die Akzeptanz weiter zunehmen wird. Die Beweise sind aus den Markttrends eindeutig.
„Investoren sind sehr an Unternehmen interessiert, die ICHRAs verwalten, umsetzen und registrieren, und immer mehr Versicherungsunternehmen stellen Mitarbeiter ein und schulen sie in den Regeln und Vorschriften rund um ICHRA und QSERHA sowie HRAs im Allgemeinen“, sagte sie. „Da die Versicherungsgesellschaften dies tun und das Interesse der Anleger besteht, wissen Sie, dass eine Reihe von Arbeitgebern diesen Schritt unternehmen.“
Foto: sdecoret, Getty Images
